Payer ses impôts en Australie est une étape cruciale pour tout expatrié. Comprendre les démarches et les taux d’imposition est essentiel pour se conformer aux réglementations fiscales australiennes et éviter les sanctions.
Les règles à savoir concernant les impôts en Australie
Même si vous possédez la nationalité australienne, en tant qu’expatrié en Australie, vous serez soumis aux impôts du pays. Il est donc important de bien vous informer avant de vous expatrier, car les règles ne sont pas toujours simples et les sanctions en cas de manquement à vos obligations fiscales sont élevées.
En matière de fiscalité australienne, l’année fiscale commence le 1er juillet et se termine le 30 juin de l’année suivante. Toute personne ayant un revenu imposable doit remplir une déclaration d’impôt avant le 31 octobre de l’année en cours. L’impôt sur le revenu est progressif, dépendant de vos revenus et de votre statut en Australie (résident permanent ou non).
Notez que si vous n’êtes pas résident permanent, vous êtes néanmoins soumis au régime fiscal australien. Les résidents et les non-résidents sont imposés selon des barèmes différents. Le service des impôts australien se nomme l’Australian Taxation Office (ATO). En quittant l’Australie, n’oubliez pas de déposer votre déclaration d’impôt auprès de l’ATO. Cette démarche est obligatoire.
Les prélèvements sociaux obligatoires à connaître
Les prélèvements obligatoires se découpent par tranches salariales et votre imposition différera selon votre statut fiscal : résident fiscal ou non.
La cotisation sociale Medicare – Medicare Levy
Medicare Levy aide à financer le système de santé publique. Chaque employeur vivant en Australie est obligé de contribuer au programme Medicare. Votre cotisation, comme en France, est prélevée directement sur votre fiche de paye.
La cotisation retraite – Superannuation
L’ensemble du système de santé australien est géré par des organismes privés. Tout comme la cotisation sociale Medicare, Superannuation est prélevée directement sur votre salaire. L’employeur se charge de reverser la somme aux organismes désignés par l’employé.
L’impôt sur le revenu en Australie
Le barème de l’impôt que vous paierez dépend de deux choses : votre statut en Australie et vos revenus annuels. Si vous êtes résident permanent en Australie, vous appartenez à une catégorie particulière aux yeux des impôts. À l’inverse, si vous n’êtes pas résident permanent, vous appartenez à une autre catégorie.
Avant de vous expatrier en Australie, n’hésitez pas à vérifier votre statut fiscal sur le site de l’ATO.
Première étape : Demandez votre numéro fiscal (Tax File Number)
Toute personne résidant en Australie doit demander un numéro fiscal (Tax File Number) auprès des services fiscaux australiens. À retenir : aucun oubli n’est toléré concernant la transmission de votre TFN à votre employeur. Vous risquez d’être taxé au taux le plus élevé.
Deuxième étape : Déterminer votre statut fiscal
Il est primordial de définir votre statut fiscal. Il dépend de plusieurs conditions (temps sur le sol australien, revenus…) que nous allons vous exposer.
Résidents permanents : Les conditions
Vous êtes défini comme résident permanent en Australie si vous :
- Êtes établi en Australie de façon permanente
- Ne possédez pas de domicile à l’étranger
- Occupez le même logement en Australie pendant au moins 183 jours (six mois) au cours de l’année fiscale
- Séjournez à l’étranger durant une durée inférieure à deux ans, tout en planifiant un retour en Australie
- Possédez des engagements économiques et personnels en Australie
Résidents non permanents : Les conditions
Vous êtes défini comme résident non permanent en Australie si vous :
- N’avez pas l’intention de vous installer en Australie de façon permanente
- Comptez séjourner en Australie moins de six mois
- Vivez à l’étranger avec votre résidence principale
Les taux d’imposition pour les résidents permanents
Le tableau ci-dessous détaille les taxes prélevées en fonction des revenus (pour les résidents permanents) sur l’année. Notez que les prélevées ci-dessous n’inclut pas le Medicare Levy de 2%.
| Revenus imposables | Taxes prélevées sur le revenu |
|---|---|
| 0 à 18 200 AU$ | Pas d’imposition |
| 18 201 à 45 000 AU$ | 16 centimes par dollar perçu au-delà de 18 200 AU$ |
| 45 001 AU$ à 135 000 AU$ | 4 288 AU$ + 30 centimes par dollar perçu au-delà de 45 000 AU$ |
| 135 001 AU$ à 190 000 AU$ | 31 288 AU$ + 37 centimes par dollar perçu au-delà de 135 000 AU$ |
| Au-delà de 190 001 AU$ | 51 638 AU$ + 45 centimes par dollar perçu au-delà de 190 000 AU$ |
Les taux d’imposition pour les résidents non permanents
En tant que résident non permanent en Australie, vous serez plus taxé que les permanents. Les sommes peuvent être non négligeables.
| Revenus imposables | Taxes prélevées sur le revenu |
|---|---|
| 0 à 135 000 AU$ | 30 centimes par dollar perçu |
| 135 001 à 190 000 AU$ | 40 500 AU$ + 37 centimes par dollar perçu au-delà de 135 000 AU$ |
| Au-delà de 190 001 AU$ | 60 850 AU$ + 45 centimes par dollar perçu au-delà de 190 000 AU$ |
Travailler en Australie, c’est profiter du soleil, de la mer mais… également du système fiscal ! Ne négligez pas cette partie, au risque de vous retrouver avec un trou sur votre fiche de paie. Cliquez-ici pour vous renseigner sur les visas pour travailler en Australie.
