Vous envisagez de vous installer au Portugal et cherchez à comprendre les taux d’imposition en vigueur pour l’année 2025 ? Cet article vous fournira toutes les informations nécessaires sur les différents types d’impôts au Portugal, incluant l’impôt sur le revenu (IRS), l’impôt sur les sociétés, et les taux de TVA. Que vous soyez un particulier ou une entreprise, découvrez comment ces taxes peuvent affecter votre situation financière. Apprenez tout ce qu’il faut savoir sur les taux d’imposition au Portugal en 2025 et préparez-vous à gérer vos finances dans ce magnifique pays.
1. Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRS)
Comprendre l’IRS
L’impôt sur le revenu des personnes physiques, connu sous l’acronyme IRS (Imposto sobre os Rendimentos das pessoas Singulares), est un impôt progressif au Portugal. Il est calculé en fonction du montant et de la nature des revenus perçus et est retenu à la source.
Taux d’impôt pour 2025
En 2025, les taux d’imposition sur le revenu sont les suivants :
Revenu imposable (€) | Taux d’imposition (%) |
---|---|
Jusqu’à 7 479 | 14,5 |
De 7 480 à 11 284 | 23 |
De 11 285 à 15 992 | 28,5 |
De 15 993 à 20 700 | 35 |
De 20 701 à 26 355 | 37 |
De 26 356 à 38 632 | 45 |
Au-delà de 38 632 | 48 |
Ces taux sont appliqués par tranches de revenu, avec un pourcentage différent pour chaque tranche. En savoir plus ici.
Résidence fiscale
Pour être considéré comme résident fiscal au Portugal, il faut y vivre plus de 183 jours par an. Les résidents sont imposables sur l’intégralité de leurs revenus, indépendamment de leur origine géographique. Les non-résidents ne sont imposables que sur leurs revenus perçus au Portugal. Les actionnaires ou associés d’entreprises au Portugal, même non-résidents, sont également soumis à l’IRS pour les revenus perçus dans le pays.
2. Impôt sur les sociétés (IRC)
Taux d’impôt pour les entreprises
Les entreprises, qu’elles soient résidentes ou non, sont soumises à un impôt sur les sociétés dont les taux varient en fonction des bénéfices réalisés. Pour 2025, les taux sont les suivants :
- Taux standard : 20% sur l’ensemble des bénéfices.
- Majoration régionale : Les entreprises peuvent également être soumises à une surtaxe régionale allant de 1,5% à 3%, en fonction de leurs profits.
- Pour les PME : Taux réduit à 16% sur les premiers 50 000 € de revenu imposable.
Entreprises non résidentes
Les entreprises non résidentes disposant d’un établissement stable au Portugal sont également soumises à l’impôt sur les sociétés pour les bénéfices générés sur le territoire portugais.
Avantages fiscaux
Le Portugal offre plusieurs avantages fiscaux pour encourager l’investissement :
- Crédit d’impôt à l’investissement : Réduction d’impôt pour les investissements réalisés.
- Exonération des impôts municipaux : Exonération totale ou partielle des impôts sur les transmissions immobilières pour promouvoir le développement industriel.
3. Taux de TVA (IVA)
Structure de la TVA
La TVA, connue sous le nom d’IVA (Imposto sobre o Valor Acrescentado) au Portugal, est une taxe sur la consommation appliquée aux biens et services. Les taux de TVA en 2025 sont :
- Taux normal : 23%
- Taux intermédiaire : 13% (appliqué à certains biens et services comme la restauration et les aliments transformés)
- Taux réduit : 6% (appliqué aux biens de première nécessité, tels que les produits alimentaires de base, les médicaments, et les livres)
Ces taux peuvent varier légèrement en fonction des régions autonomes des Açores et de Madère, où des taux réduits sont parfois appliqués pour stimuler l’économie locale.
Conclusion
L’année 2025 apporte des ajustements significatifs aux taux d’imposition au Portugal, touchant tant les particuliers que les entreprises. Pour une planification financière efficace, il est crucial de bien comprendre ces taux et leurs implications. Le Portugal, avec ses avantages fiscaux attrayants et ses taux compétitifs, continue d’être une destination prisée pour les expatriés et les investisseurs. Jetez un coup d’oeil à notre article sur les formalités administrative au Portugal à effectuer pour une expatriation réussie !
FAQ
1. Les expatriés sont-ils imposés sur leurs revenus étrangers au Portugal ?
Oui, si vous êtes résident fiscal au Portugal, vos revenus mondiaux sont imposables. Cela signifie que vos revenus perçus à l’étranger seront soumis à l’IRS, sauf en cas d’accord de non-double imposition avec votre pays d’origine.
2. Quels sont les taux de TVA appliqués au Portugal en 2025 ?
En 2025, le taux normal de TVA au Portugal est de 23 %. Il existe également un taux intermédiaire de 13 % et un taux réduit de 6 %, appliqués selon la nature des biens ou services (alimentation, médicaments, livres…).
3. Existe-t-il des avantages fiscaux pour les nouvelles entreprises au Portugal ?
Oui, les PME peuvent bénéficier d’un taux réduit de 16 % sur leurs premiers 50 000 € de bénéfices. Le Portugal propose également des crédits d’impôt à l’investissement et des exonérations fiscales locales pour encourager l’activité économique.
Il y a 4 commentaires
Si je m’installe au Portugal pour travailler comme call center je suis payée plus ou moins 950€ brut par mois, est ce bien et que faut il que je déduise pour connaître mon salaire net?
Bonjour Frederick,
Pour calculer votre salaire net au Portugal, vous pouvez déduire les cotisations sociales et les impôts. Utilisez des calculateurs en ligne ou consultez un expert fiscal pour une estimation précise. Assurez-vous également de vérifier les avantages sociaux liés à votre emploi. N’hésitez pas si vous avez d’autres questions !
Cordialement,
L’équipe d’Expatis
Bonjour,
J’ai terminé fin 2024 mon bénéfice au régime RNH au Portugal et je me trouve aujourd’hui dans l’incapacité de faire un choix judicieux pour mon imposition, le Portugal ou la France.
Ma double nationalité ne me me donne pas les droits à des remboursements de soins sur les soins que je pourrais avoir besoin au Portugal, je me fait pratiquement tout le temps soigner en France pour des raisons de prix et de délai alors que je n’ai travaillé au Portugal que 4 ans et seulement 2 ans aux yeux de la Sécu portugaise.
Merci pour votre réponse.
Cordialement.
Sargaco Antoine
Bonjour Antoine,
Après la fin du régime RNH, la fiscalité au Portugal redevient standard et souvent plus lourde qu’en France pour les petites ou moyennes retraites. Si vous vous soignez presque uniquement en France, redevenir résident fiscal français peut simplifier votre accès à la Sécu (et éviter de dépendre du formulaire S1). En revanche, rester résident fiscal portugais reste très avantageux pour la succession (exonération totale pour les enfants, contrairement à la France). Le choix dépend donc de vos priorités : soins et simplicité en France, ou fiscalité patrimoniale plus douce au Portugal.
Cordialement,
L’équipe d’Expatis